Regn din skat selv for 2026: trin-for-trin-metode med skabelon og regneeksempel
En praktisk metode til at regne din personlige skat for 2026 på et stykke papir – AM-bidrag, personlig indkomst, kapitalindkomst, fradrag og de enkelte skatter.
Du kan regne din egen skat for 2026 med fem tal: bruttoløn, pensionsbidrag, renteudgifter, ligningsmæssige fradrag og din kommunes kommune- og kirkeskat. Rækkefølgen er altid den samme: AM-bidrag af lønnen → personlig indkomst → bundskat og eventuelt mellem- og topskat → skattepligtig indkomst efter fradrag → kommune- og kirkeskat → nedslag for renter. Med skabelonen nedenfor kan du kontrollere, om din forskudsopgørelse ser rimelig ud, og regne på, hvad en ændring i løn, lån eller pension betyder. Resultatet bliver et overslag – Skattestyrelsens beregning i TastSelv er den, der gælder.
Denne guide er indgangen til sektionen om regneeksempler og tjeklister. Alle satser er fra skat.dk for indkomståret 2026; kommune- og kirkeskat er illustrativ.
Det skal du bruge
| Oplysning | Hvor finder du den |
|---|---|
| Forventet bruttoløn for hele året | Lønseddel × 12 + bonus, overarbejde og feriepenge |
| Pensionsbidrag via arbejdsgiveren | Lønsedlen (dit eget + arbejdsgiverens bidrag) |
| Private indbetalinger til ratepension | Aftalen med bank eller pensionsselskab |
| Renteudgifter og renteindtægter | Bank, realkredit, sidste års årsopgørelse |
| Kørsel, fagforening, A-kasse, gaver, service | Egne opgørelser og sidste års årsopgørelse |
| Kommuneskat og kirkeskat | Din forskudsopgørelse i TastSelv |
Skabelonen – 10 linjer
- AM-grundlag = bruttoløn − pensionsbidrag via arbejdsgiveren.
- AM-bidrag = linje 1 × 8 %.
- Personlig indkomst = linje 1 − linje 2 − private ratepensionsindbetalinger.
- Nettokapitalindkomst = renteindtægter − renteudgifter (ofte negativ).
- Ligningsmæssige fradrag = beskæftigelsesfradrag (12,75 % af lønnen, højst 63.300 kr.) + jobfradrag (4,5 % over 235.200 kr., højst 3.100 kr.) + kørsel + fagforening + A-kasse + øvrige.
- Skattepligtig indkomst = linje 3 + linje 4 − linje 5.
- Bundskat = (linje 3 + evt. positiv kapitalindkomst − 54.100) × 12,01 %.
- Mellem-, top- og toptopskat = 7,5 % over 641.200 kr., 7,5 % over 777.900 kr., 5 % over 2.592.700 kr. af linje 3.
- Kommune- og kirkeskat = (linje 6 − 54.100) × (kommuneskat + kirkeskat).
- Nedslag for negativ kapitalindkomst = 8 % af den negative kapitalindkomst, højst af 50.000 kr. – trækkes fra skatten.
Samlet skat = linje 2 + 7 + 8 + 9 − 10.
Linje 7 og 8 kan du få regnet i statsskatteberegneren: skriv linje 3 i feltet.
Regneeksempel: 650.000 kr. i løn, boliglån og pendling
Illustrative forudsætninger: Løn 650.000 kr., ingen pension via arbejdsgiver, renteudgifter 30.000 kr., kørselsfradrag 12.000 kr., fagforening 5.000 kr., kommune- og kirkeskat 25,7 %.
| Linje | Beregning | Beløb |
|---|---|---|
| 1. AM-grundlag | 650.000 kr. | |
| 2. AM-bidrag | 650.000 × 8 % | 52.000 kr. |
| 3. Personlig indkomst | 650.000 − 52.000 | 598.000 kr. |
| 4. Nettokapitalindkomst | −30.000 kr. | |
| 5. Ligningsmæssige fradrag | 63.300 + 3.100 + 12.000 + 5.000 | 83.400 kr. |
| 6. Skattepligtig indkomst | 598.000 − 30.000 − 83.400 | 484.600 kr. |
| 7. Bundskat | (598.000 − 54.100) × 12,01 % | 65.322 kr. |
| 8. Mellemskat | 598.000 er under 641.200 | 0 kr. |
| 9. Kommune- og kirkeskat | (484.600 − 54.100) × 25,7 % | 110.639 kr. |
| 10. Nedslag renter | 30.000 × 8 % | −2.400 kr. |
| Samlet skat | 52.000 + 65.322 + 110.639 − 2.400 | 225.561 kr. |
Efter skat: 650.000 − 225.561 = 424.439 kr., ca. 35.370 kr. om måneden. Den samlede skat er ca. 34,7 % af bruttolønnen.
Typiske regnefejl
- Personfradraget trukket to gange. Personfradraget bruges både i linje 7 og linje 9, men det er det samme fradrag, der virker mod to skatter – det er korrekt. Fejlen er at trække det fra lønnen og fra grundlagene.
- Beskæftigelsesfradraget i den personlige indkomst. Det er et ligningsmæssigt fradrag og sænker kun kommune- og kirkeskat.
- AM-bidrag af pension. Der betales ikke AM-bidrag af pensionsbidrag via arbejdsgiveren eller af pensionsudbetalinger.
- Glemt kirkeskat eller brugt landsgennemsnittet i stedet for din kommunes sats.
- Månedsløn × 12 uden feriepenge, bonus eller ændringer i løbet af året.
Brug skabelonen til beslutninger
Skabelonen er mest nyttig, når du ændrer ét tal ad gangen:
| Spørgsmål | Hvilken linje ændres | Guide |
|---|---|---|
| Hvad giver en lønforhøjelse netto? | Linje 1 | Marginalskat ved lønforhøjelse og bonus |
| Hvad giver en ratepension? | Linje 3 | Ratepension og aldersopsparing |
| Hvad betyder det, at vi er gift? | Linje 7, 9, 10 | Ægtefæller og samlevende |
| Hvordan ser typiske lønninger ud? | Alle | Fra bruttoløn til udbetalt |
| Aktier i frie midler eller på aktiesparekonto? | Uden for skabelonen | Aktiesparekonto eller frie midler |
| Hvordan retter jeg forskudsopgørelsen? | Alle | Forskudsopgørelsen trin for trin |
Brug også tjeklisten til forskuds- og årsopgørelsen, når du har regnet.
Det tager skabelonen ikke højde for
Skatteloftet, ejendomsværdiskat og grundskyld, aktieindkomst, udenlandsk indkomst, virksomhedsindkomst, særlige fradrag for enlige forsørgere og seniorer samt bundfradraget for positiv kapitalindkomst. Har du nogen af dem, så sammenlign altid med Skattestyrelsens beregning i TastSelv – eller spørg en revisor.
Ofte stillede spørgsmål
Hvorfor regner skabelonen ikke med trækprocent?
Trækprocenten på skattekortet er et praktisk værktøj til at fordele skatten over året. Den samlede årsskat er det, der afgør, om du får restskat eller penge tilbage.
Hvor præcis er skabelonen?
For en almindelig lønmodtager med løn, renter og almindelige fradrag ligger den tæt på Skattestyrelsens beregning. Afrundinger og særregler giver små forskelle.
Kan jeg bruge skabelonen for 2025?
Kun med 2025-satserne. Strukturen var anderledes – fx topskat på 15 % over 611.800 kr. og lavere beskæftigelsesfradrag – så brug ikke 2026-tallene på 2025.
Skal jeg medregne ejendomsværdiskat?
Ja, hvis du ejer bolig. Den er en selvstændig skat, der står på forskuds- og årsopgørelsen, og den er ikke med i skabelonen.
Kilder
- Skattestyrelsen – skat.dk — satser og beløbsgrænser 2026 og skatteberegner
- TastSelv — din egen forskudsopgørelse og årsopgørelse
- Retsinformation — personskatteloven og ligningsloven
- Skatte- og Vækstministeriet — oversigt over kommuneskatter
